Vous lancez votre activité et vous vous demandez quel statut juridique choisir ? Auto-entrepreneur, EURL, SASU ou entreprise individuelle : chaque forme juridique présente des avantages et des inconvénients en termes de charges sociales, d'imposition et de protection. Notre simulateur gratuit vous aide à y voir clair.

Pourquoi le choix du statut juridique est crucial

Le choix de votre statut juridique impacte directement votre revenu net, votre protection sociale et votre capacité à développer votre activité. Une erreur à ce stade peut vous coûter plusieurs milliers d'euros par an.

Trois critères principaux doivent guider votre réflexion :

• Le montant des charges sociales : selon le statut, elles varient de 21 % à plus de 80 % de votre rémunération
• Le mode d'imposition : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés, avec des conséquences très différentes
• La protection sociale : couverture maladie, retraite, prévoyance... tous les statuts ne se valent pas

Les 4 statuts comparés par notre simulateur

L'auto-entrepreneur (micro-entreprise)

Le régime de l'auto-entrepreneur séduit par sa simplicité. Les cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d'affaires avec un taux fixe de 21,1 % pour les prestations de services (BNC) et 12,3 % pour les activités commerciales.

Avantages :

• Création et gestion simplifiées
• Pas de comptabilité complexe
• Cotisations proportionnelles au chiffre d'affaires

Inconvénients :

• Plafond de chiffre d'affaires limité à 77 700 € pour les services
• Impossibilité de déduire les charges réelles
• Protection sociale minimale
• Pas de distribution de dividendes possible

Pour qui ? Ce statut convient aux activités à faibles charges avec un chiffre d'affaires modéré. Si vos charges dépassent 34 % de votre CA (abattement forfaitaire BNC), vous payez des cotisations sur de l'argent que vous n'avez pas réellement gagné.

L'EURL à l'IS (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée)

L'EURL soumise à l'impôt sur les sociétés offre une grande flexibilité dans l'optimisation de votre rémunération. En tant que gérant majoritaire, vous relevez du régime TNS (Travailleur Non Salarié).

Avantages :

• Déduction des charges réelles
• Choix entre rémunération et dividendes
• Protection du patrimoine personnel
• Pas de plafond de chiffre d'affaires

Inconvénients :

• Comptabilité obligatoire
• Formalités de création plus lourdes
• Cotisations sociales sur les dividendes dépassant 10 % du capital

Le mécanisme des dividendes en EURL : Les dividendes sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Attention : la part des dividendes excédant 10 % du capital social (augmenté des primes d'émission et des apports en compte courant) supporte également des cotisations sociales TNS d'environ 45 %.

La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle)

La SASU place le dirigeant sous le régime des assimilés salariés. Les charges sociales sont plus élevées, mais la protection sociale est renforcée.

Avantages :

• Meilleure protection sociale (régime général)
• Dividendes sans cotisations sociales
• Grande souplesse statutaire
• Image professionnelle

Inconvénients :

• Charges sociales élevées (environ 80 % du salaire brut)
• Coût de fonctionnement supérieur
• Pas de droits au chômage sur le salaire de président

Stratégie d'optimisation en SASU : Beaucoup de dirigeants de SASU choisissent de se verser un salaire minimal et de compléter par des dividendes soumis uniquement au PFU de 30 %. Cette stratégie permet de réduire significativement les charges, mais au détriment de la protection sociale et des droits à la retraite.

L'entreprise individuelle au réel

L'entreprise individuelle au régime réel permet de déduire l'ensemble des charges professionnelles. Le bénéfice est soumis à l'impôt sur le revenu et aux cotisations sociales TNS.

Avantages :

• Création simple et rapide
• Déduction des charges réelles
• Pas de capital social à constituer

Inconvénients :

• Responsabilité étendue au patrimoine personnel (limitée depuis 2022)
• Cotisations sociales élevées sur le bénéfice (environ 45 %)
• Pas de possibilité de distribuer des dividendes

L'impact de l'ARE sur votre choix de statut

Si vous bénéficiez de l'allocation de retour à l'emploi (ARE), deux dispositifs peuvent vous accompagner dans la création de votre entreprise :

L'ARCE (Aide à la Reprise ou à la Création d'Entreprise)

L'ARCE vous permet de percevoir 60 % de vos droits restants sous forme de capital, versé en deux fois. Ce dispositif est compatible avec tous les statuts juridiques et constitue un apport de trésorerie précieux au démarrage.

Exemple : Avec une ARE journalière de 50 € et 24 mois de droits restants, l'ARCE représente 50 × 30 × 24 × 60 % = 21 600 €.

Le maintien de l'ARE

Le maintien de l'ARE permet de cumuler partiellement vos allocations chômage avec vos revenus d'activité. Le calcul dépend de votre rémunération effective :

• En auto-entrepreneur, le cumul est généralement favorable car les revenus pris en compte sont calculés après abattement
• En EURL ou SASU sans rémunération, vous pouvez conserver l'intégralité de vos ARE
• En EURL ou SASU avec rémunération, l'ARE est réduite proportionnellement

Notre simulateur intègre ces deux options pour vous permettre de mesurer leur impact sur votre revenu global.

Comment utiliser notre comparateur de statuts juridiques

Notre simulateur gratuit calcule pour chaque statut :

1. Les cotisations sociales selon les taux en vigueur
2. L'impôt sur les sociétés (IS) pour les structures concernées
3. L'impôt sur le revenu estimé selon les tranches du barème progressif
4. Les dividendes nets après PFU et éventuelles cotisations
5. Le revenu net annuel et mensuel disponible
6. Le bonus ARE si vous bénéficiez de l'allocation chômage

Les données à renseigner

• Chiffre d'affaires annuel HT : votre prévisionnel de facturation
• Charges déductibles : loyer, assurance, fournitures, sous-traitance, déplacements, etc.
• Situation ARE : indiquez si vous percevez le chômage et choisissez entre ARCE et maintien
• Rémunération EURL : le montant net que vous souhaitez vous verser
• Salaire SASU : le brut annuel envisagé
• Distribution de dividendes : activez ou non cette option selon votre stratégie

Quel statut choisir selon votre situation ?

Vous démarrez avec peu de visibilité

Privilégiez l'auto-entrepreneur pour sa simplicité et l'absence de charges fixes. Vous pourrez évoluer vers une société une fois votre activité stabilisée.

Vous avez des charges importantes

Optez pour l'EURL à l'IS ou l'entreprise individuelle au réel qui permettent de déduire vos frais professionnels. L'EURL offre en plus la possibilité d'optimiser via les dividendes.

Vous souhaitez maximiser votre protection sociale

La SASU avec un salaire régulier vous garantit une couverture complète au régime général, incluant une meilleure retraite et des indemnités journalières plus élevées.

Vous bénéficiez de l'ARE

Avec l'ARCE, tous les statuts se valent puisque le capital est versé indépendamment de vos revenus. Avec le maintien de l'ARE, une SASU ou EURL sans rémunération la première année peut être stratégique.

Vous visez une forte croissance

La SASU ou l'EURL offrent un cadre adapté pour accueillir des investisseurs, recruter des salariés et structurer votre développement.

Les limites de la simulation

Notre comparateur fournit une estimation basée sur les taux et barèmes en vigueur. Plusieurs éléments ne sont pas pris en compte :

• Votre situation familiale complète (nombre de parts fiscales)
• Les dispositifs d'exonération (ACRE, zones franches, etc.)
• Les spécificités de votre activité (profession réglementée, TVA, etc.)
• L'évolution de vos revenus dans le temps

Pour une analyse personnalisée intégrant l'ensemble de ces paramètres, nos experts-comptables sont à votre disposition.

Finaudec vous accompagne dans votre choix

Le choix du statut juridique n'est que la première étape. Création d'entreprise, comptabilité, déclarations fiscales, optimisation de la rémunération : notre cabinet vous accompagne à chaque étape de votre projet entrepreneurial.

Prenez rendez-vous avec un expert-comptable Finaudec pour bénéficier d'une analyse personnalisée de votre situation et faire le choix le plus adapté à vos objectifs.

Simulation mise à jour avec les taux 2024. Les résultats sont fournis à titre indicatif et ne constituent pas un conseil fiscal ou juridique.